企業內控是什么?
企業內控是企業為控制經營風險、實現經營目標而制定的一套內部控制體系。企業內部控制是一個過程,受企業董事會、經營層和其他員工影響,目的在于保障經營的效果、效率以及有效降低經營風險。
企業內控面臨的(de)5 大(da)問題?
目前(qian),絕大部(bu)(bu)分公司的(de)內部(bu)(bu)控(kong)制(zhi)管理體(ti)系,僅(jin)止于內控(kong)體(ti)系在企業內部(bu)(bu)的(de)簡單灌(guan)輸(shu)、割裂套用(yong),導致內部(bu)(bu)控(kong)制(zhi)重點(dian)不(bu)明、強度不(bu)夠。總(zong)體(ti)來看,面臨的(de)問(wen)題與誤區(qu)可以歸(gui)結為以下5 點(dian):
● 企業內部控制活(huo)動仍以財(cai)務審計的控制為主,戰略、運營等(deng)方面(mian)的控制比較薄弱,尚(shang)未形成良(liang)好的內部控制基礎環境;
● 內部控制(zhi)側重于過程管控,忽(hu)視控制(zhi)目標和(he)控制(zhi)責任及其面臨的(de)(de)風險,缺乏有效的(de)(de)信息反饋和(he)檢(jian)查約束機制(zhi);
● 風險管理(li)方面沒有(you)明確的(de)關鍵(jian)控制點和(he)控制標準,缺乏相(xiang)互的(de)約(yue)束機制;
● 對風(feng)險的識別(bie)和評估缺乏依(yi)據(ju),未能做(zuo)到全面的風(feng)險評估;
● 風險(xian)管理制度(du)不健全,風險(xian)的防范只(zhi)依賴(lai)于員工的責任心和個人(ren)行為。
內控優化解(jie)決方案(an)
內控體系建設,重點在治理結構設計、組織系統優化、業務流程系統指引下風險識別系統和權限指引系統設計。但更重要的還在于借助信息與溝通、激勵集中地設計以及內部審計監察機制的建立,實現所有控制內容上的有機連接和協同。企業推進內控體系建議,可采用“系統思維、統籌規劃、分步實施、重點突破”的十六字方針。
內控優化核心推進模型(xing)
內控優(you)化實施方案
項目實(shi)施(shi)4 大收益(yi)